土地の暦年贈与計算（無料シミュレーション）

暦年贈与で土地を節税する仕組み

毎年1月1日〜12月31日の1年間に受け取った贈与の合計が110万円以下であれば、贈与税がかかりません。土地の持ち分を毎年少しずつ贈与することで、一括贈与に比べて贈与税を大幅に削減できます。

暦年贈与の節税効果の例（土地評価額2,000万円・特例税率）

2024年改正：相続前7年以内の加算ルール

2024年1月1日以降の贈与から、相続開始前7年以内（従来は3年以内）の暦年贈与が相続財産に加算されます。ただし、加算期間3〜7年前の贈与は総額100万円まで加算対象外です。長期的な節税計画ではこのルールを必ず考慮してください。

よくある質問

土地の暦年贈与とはどういう方法ですか？

土地を一度に贈与せず、毎年持ち分（例：1/20ずつ）を贈与する方法です。1年間の贈与額が110万円以下なら贈与税がかかりません。ただし計画的贈与とみなされないよう、毎年贈与契約書を作成することが重要です。

暦年贈与で贈与税がゼロでも申告は必要ですか？

贈与税額がゼロ（基礎控除110万円以内）の場合は申告不要です。ただし贈与の事実を証明するために贈与契約書を作成し、保管しておくことを強くおすすめします。

相続前7年以内の暦年贈与はどうなりますか？

2024年以降の贈与から、相続開始前7年以内の暦年贈与は相続財産に加算されます（3〜7年前の分は総額100万円まで加算対象外）。贈与計画は早めに始めることが節税効果を高めます。

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