年末調整計算シート（令和7年版）

年末調整計算シートの使い方（3ステップ）

1. 年収・扶養・保険料・住宅ローン残高を入力する（上のフォーム）
2. 還付金・追加納税額・年間所得税額を確認する
3. 申告書に正しく記入して会社に期限内に提出する

計算の仕組み（令和7年版）

① 給与所得 = 年収 − 給与所得控除（速算表）
② 課税所得 = 給与所得 − 社会保険料控除 − 基礎控除(48万) − 扶養控除 − 保険料控除等
③ 所得税 = 課税所得 × 税率 − 控除額（速算表）
④ 復興特別所得税 = 所得税 × 2.1%
⑤ 年間税額 = (所得税 + 復興特別所得税) − 住宅ローン控除
⑥ 還付金 = 源泉徴収概算 − 年間税額（プラスなら還付、マイナスなら追加徴収）

令和7年（2025年）年末調整の主要控除

よくある質問

令和7年の年末調整で変わったことは？

結論：令和6年の定額減税（1人4万円）が終了し、令和7年は通常の計算に戻ります。基礎控除48万円・給与所得控除・各種保険料控除の計算方法は変更なしです。

年末調整の計算シートは会社からもらえる？

結論：はい、扶養控除申告書・保険料控除申告書・基礎控除申告書の3枚が会社から配布されます。国税庁のWebサイトからダウンロードすることも可能です。

年末調整の計算シートをExcelで作る方法は？

結論：給与所得控除（段階式計算）→各種控除差引→速算表による所得税→復興税加算→住宅ローン控除差引の手順でExcel関数を組む必要があります。本ツールなら入力するだけで同じ計算が瞬時にできます。

年末調整の還付金はいつ振り込まれる？

結論：12月給与または賞与に上乗せして支払われます（会社により1月給与のケースあり）。給与明細の「年末調整還付」欄で確認できます。

年末調整で申告し忘れた控除は確定申告で取り返せる？

結論：はい、翌年3月15日までに確定申告することで申告漏れの控除を受けられます。過去5年以内の分は還付申告として遡及して申告できます。

関連ツール

参考公的ソース

• 国税庁「給与所得者で確定申告が必要な方」
• 国税庁「令和7年分 年末調整のしかた」