年末調整2025年（令和7年）計算ツール

令和7年（2025年）年末調整の計算ポイント

定額減税終了の影響

令和6年（2024年）の定額減税は所得税3万円＋住民税1万円＝合計4万円の特別控除でした。令和7年（2025年）はこの定額減税が終了するため、令和6年と同じ収入・控除でも年間税負担が最大4万円増加します。

令和7年の計算式まとめ

① 給与所得 = 年収 − 給与所得控除
② 課税所得 = 給与所得 − 社会保険料控除 − 基礎控除(48万) − 扶養控除 − 保険料控除等
③ 所得税   = 課税所得 × 税率 − 控除額（速算表）
④ 復興税   = 所得税 × 2.1%
⑤ 年間税額 = (所得税 + 復興税) − 住宅ローン控除
⑥ 還付金  = 源泉徴収概算 − 年間税額（定額減税なし）

使い方（3ステップ）

1. 年収・扶養・保険料・住宅ローン残高を入力する（上のフォーム）
2. 令和7年版の還付金・追加納税額・定額減税終了の影響を確認する
3. 申告書に記入して会社の期限内に提出する

令和7年の主要控除一覧

よくある質問

2025年（令和7年）の年末調整で変わったことは？

結論：定額減税（1人4万円）が終了し、通常の計算に戻ります。基礎控除・給与所得控除・保険料控除・住宅ローン控除の計算方法は変更なしです。

令和7年の定額減税はある？

結論：ありません。定額減税は令和6年（2024年）限りの措置でした。令和7年（2025年）は対象外です。令和6年に比べて年間税負担が最大4万円増加する可能性があります。

2025年の年末調整の還付金はいつもらえる？

結論：12月の給与または賞与で支給されます（会社により1月給与の場合あり）。給与明細の「年末調整還付」欄で確認できます。

年末調整2025の計算式は2024年と同じ？

結論：基本的な計算式は同じですが、2024年にあった定額減税（4万円）が2025年は終了している点が最大の違いです。それ以外の計算式は同じです。

年末調整を自分で計算するツールはある？

結論：本ツールがブラウザ上で無料計算できます。国税庁の「年末調整計算シート」（Excel版）もダウンロード可能です。

関連ツール

参考公的ソース

• 国税庁「令和7年分 年末調整のしかた」
• 国税庁「給与所得者で確定申告が必要な方」