生前贈与シミュレーション（無料）

生前贈与シミュレーションの計算式

本ツールは以下の計算式を用いた概算シミュレーターです。実際の税額は個別状況により異なります。

// 基礎控除額
基礎控除 = 3,000万円 + 600万円 × 法定相続人数

// 贈与なしの相続税
課税遺産総額 = 総資産 − 基礎控除
相続税（贈与なし） = 課税遺産総額 × 実効税率（速算表）

// 7年加算ルール（2024年改正）
加算対象 = 相続開始前7年以内の贈与額合計
         （7年超〜最後の4年分は100万円を控除）

// 贈与ありの相続税
贈与後の資産 = 総資産 − 贈与総額
課税資産（贈与あり）= 贈与後の資産 + 7年加算額 − 基礎控除
相続税（贈与あり） = 課税資産（贈与あり）× 実効税率

// 節税効果
節税効果 = 相続税（贈与なし）− 相続税（贈与あり）− 贈与税累計

使い方（4ステップ）

1. 総資産と相続人数を入力：不動産・預貯金・株式等の合計額（万円）と法定相続人数を入力します。
2. 贈与計画を入力：毎年の贈与額（万円）と贈与予定年数（年）を入力します。年110万円以内なら贈与税はかかりません。
3. シミュレーション結果を確認：贈与なし/ありの相続税・贈与税累計・節税効果が即時表示されます。7年加算ルールも反映しています。
4. 専門家に相談：概算結果をもとに税理士へ相談し、より精緻なプランを立てましょう。

よくある質問

生前贈与の7年加算とは何ですか？

結論：2024年1月1日以降の贈与について、相続開始前7年以内に贈与した財産は相続財産に加算されるルールです（改正前は3年以内）。ただし、加算される贈与額のうち相続開始前3年超〜7年以内の贈与については合計100万円を控除できます。早期から計画的に贈与することが重要です。

毎年110万円の贈与でいくら節税できますか？

結論：年110万円は贈与税の基礎控除額で、この範囲内なら贈与税はかかりません。例えば総資産2億円・相続人2人・10年間贈与の場合、110万円×10年＝1,100万円を非課税で移転でき、相続税の課税対象を圧縮できます。具体的な節税額は上記ツールで試算してください。

相続時精算課税との違いは何ですか？

結論：暦年課税（年110万円控除）と相続時精算課税は選択制です。相続時精算課税は2,500万円まで贈与税が非課税ですが、贈与した財産は全額相続財産に加算されます。一方、暦年課税は7年超前の贈与が相続財産に加算されないため、早期開始により節税効果が高まります。資産規模や年齢によって有利な方が変わるため、税理士への相談を推奨します。

何年前の贈与が相続税に加算されますか？

結論：2024年1月1日以降の贈与は相続開始前7年以内のものが加算されます（7年加算ルール）。2023年12月31日以前の贈与については従来の3年加算ルールが適用されます。2024〜2030年の相続については経過措置として加算期間が段階的に延長されます。

生前贈与の注意点は何ですか？

結論：主な注意点は5つです。①7年加算ルールにより相続直前の贈与は節税効果が薄れる。②毎年同額・同時期の贈与は「定期贈与」と認定されるリスクがある。③贈与契約書の作成と銀行振込による記録保持が必須。④受贈者が財産を実際に管理・支配していないと贈与とみなされない場合がある。⑤相続時精算課税を選択すると暦年課税に戻れない。

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