相続税早見表

早見表の見方と注意点

• 表の数値は法定相続分に従って均等に分割した場合の概算税額です。
• 小規模宅地等の特例・生命保険の非課税枠・生前贈与加算等は考慮していません。
• 実際の相続では遺産分割協議によって取得割合が変わるため、税額も変わります。
• 詳細な計算は相続税計算シミュレーションをご利用ください。

遺産3,000万円の相続税はいくらですか？

遺産3,000万円の場合、相続税は相続人が何人であってもかかりません。相続税の基礎控除額は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で決まるため、相続人が1人でも3,600万円、2人なら4,200万円と、必ず3,000万円を超えます。遺産総額が基礎控除額以下なら課税対象がゼロになるので、相続税額は0円です。基礎控除以下の場合は税額がゼロになるだけでなく、相続税の申告そのものも不要です（国税庁 No.4152）。ただし小規模宅地等の特例などを適用した結果として基礎控除以下になったケースは、特例を使うために申告が必要です。遺産がこれより多い場合の税額は相続税計算シミュレーションで確認してください。

遺産6,000万円の相続税はいくらですか？

遺産6,000万円の相続税は、相続人の構成で変わります。配偶者と子1人なら90万円、配偶者と子2人なら60万円、配偶者がおらず子1人だけなら310万円が目安です。子の人数が増えると基礎控除額が上がり（配偶者と子2人なら4,800万円）、1人あたりの取得額が下がって税率区分も下がるため、税額は小さくなります（国税庁 No.4155）。また配偶者が法定相続分どおりに取得する場合、配偶者の相続税は0円になります。「1億6,000万円」と「法定相続分相当額」のいずれか多い金額までが非課税になる配偶者の税額軽減があるためです（国税庁 No.4158）。実際の遺産構成での税額は相続税計算シミュレーションでご確認ください。

遺産1億2,000万円の相続税はいくらですか？

遺産1億2,000万円の相続税も相続人の構成で大きく変わります。配偶者と子1人なら580万円、配偶者と子2人なら480万円、配偶者がおらず子1人だけなら1,820万円が目安です。遺産額が大きいほど税率区分が上がるため、法定相続人の数による基礎控除額の差が税額に効いてきます（国税庁 No.4152・No.4155）。配偶者がいる場合は、法定相続分どおりに取得すれば配偶者の税額は0円になります（国税庁 No.4158）。ただしこの金額帯では、配偶者が多く取得すると二次相続（配偶者が亡くなり子だけで相続するとき）の税額が重くなることがあります。一次・二次を通した負担は分け方で変わるため、相続税計算シミュレーションで取得割合を変えて試算してください。

上記3件はいずれも法定相続分どおりに分割した場合の概算です。小規模宅地等の特例・生命保険の非課税枠・生前贈与加算は考慮していません。出典: 国税庁 No.4152（相続税の計算）・No.4155（相続税の税率）・No.4158（配偶者の税額の軽減）／2026-09-13 確認。

よくある質問

遺産1億円の場合の相続税はいくらですか？

法定相続人が子1人のみの場合は約1,220万円、子2人なら約770万円が概算の目安です。配偶者が法定相続分を取得する場合は、配偶者税額軽減により配偶者の税負担は大幅に軽減されます。

遺産5,000万円で相続税はかかりますか？

法定相続人が1人（基礎控除3,600万円）〜2人（基礎控除4,200万円）の場合はかかります。法定相続人が3人（基礎控除4,800万円）以上の場合は5,000万円が基礎控除以下となり相続税はかかりません。

早見表の数値はどのような前提で計算していますか？

法定相続分に従って遺産を分割した場合の相続税総額（概算）を記載しています。小規模宅地等の特例・生前贈与・各種控除は考慮していません。実際の税額は個別事情により大きく変わります。

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